Trend budowania kultury włączającej (inkluzywnej) w organizacji, gdzie wiek, płeć czy pochodzenie nie są powodem dyskryminacji, a elementem budowania przewagi konkurencyjnej, z każdym rokiem przybiera na sile.  

Widać to również w sektorze finansowym. Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (EUNB) wydał wytyczne, dzięki którym możliwe będzie pozyskanie standaryzowanych danych, przeprowadzenie zharmonizowanej analizy porównawczej i monitorowanie w czasie zmian zachodzących w obszarze tzw. różnorodności.

Od kiedy jest obowiązek składania sprawozdania Diversity Benchmarking?

W przeszłości Europejski Nadzór Bankowy już zbierał dane o praktykach w zakresie różnorodności. Odbywało się to w trybie ad hoc, co było uciążliwe zarówno dla EUNB jak i organów lokalnych.

Od roku 2025 dane będą zbierane regularnie raz na trzy lata do dnia 30 kwietnia.

Pierwszy raport Diversity Benchmarking w formacie XBRL (reporting framework 3.5.) instytucje obligowane będą musiały złożyć do 30 kwietnia 2025 r. (wg stanu na 31 grudnia 2024 r.) do lokalnej instytucji nadzorczej (w Polsce jest to KNF), która następnie przekaże je do EBA.

Obserwując rynek, myślę, że zwiększanie inkluzywności (zwłaszcza w zarządach firm) z czasem będzie postępować. Dlatego jako specjaliści od sprawozdawczości obligowanej postanowiliśmy wspierać naszych klientów w raportowaniu tych istotnych zmian. Naszą ofertę poszerzyliśmy o sprawozdanie Diversity Benchmarking, dzięki któremu bez problemu sporządzą oni raport w formacie XBRL, zgodnie z wytycznymi EBA. - mówi Michał Stawniak, Project Manager w FINGO Systems

Które instytucje będą musiały składać sprawozdanie Diversity Benchmarking?

Dane dotyczące praktyk w zakresie różnorodności będzie musiała zbierać i raportować wybrana próba instytucji kredytowych oraz firm inwestycyjnych. Dokładnie chodzi o instytucje objęte dyrektywą 2013/36/UE oraz firmy inwestycyjne, które podlegają wymogom dotyczącym zarządzania na podstawie art. 91 dyrektywy 2013/36/UE zgodnie z art. 1 ust. 2 lub 5 rozporządzenia (UE) 2019/2033 (klasa 1) albo podlegają art. 26 dyrektywy (UE) 2019/2034 (klasa 2).

Ograny lokalne dobiorą próbę badawczą wg następujących kryteriów:  

• Instytucje kredytowe - wielkość wg sumy bilansowej, gdzie znajdzie się przynajmniej 10% liczby wszystkich instytucji w każdej niżej wymienionej kategorii (min. 5 i max. 50).
  • < 1 bn EUR
  • [1; 10) bn EUR
  • [10; 30) bn EUR
  • >= 30 bn EUR
• Firmy inwestycyjne – 10% wszystkich firm, ale nie mniej niż 5 i nie więcej niż 50 firm.  
• Jeśli to wykonalne, analiza powinna obejmować co najmniej pięć kluczowych instytucji, w tym globalne organizacje o znaczeniu systemowym oraz inne istotne instytucje tego typu.

Najpóźniej do 31 stycznia 2025 r. instytucje objęte badaniem w 2025 roku będą poinformowane przez organy lokalne.

Jakie dane będą zbierane w raporcie Diversity Benchmarking?

Dane zbierane w raportach Diversity Benchmarking będą dotyczyły jedynie członków organu zarządzającego oraz praktyk różnorodności stosowanych we wskazanej instytucji finansowej.

Pytania badawcze obejmują np.:

• Strukturę składu kadry zarządzającej (płeć, wiek, wykształcenie, doświadczenie zawodowe, pochodzenie geograficzne)
• Posiadanie i stosowanie polityki różnorodności podczas procesu rekrutacji i nominacji
• Zróżnicowanie wynagrodzenia ze względu na płeć

Źródło:
Wytyczne w sprawie analizy porównawczej praktyk zapewniających różnorodność, w tym polityki różnorodności oraz zróżnicowania wynagrodzenia ze względu na płeć, na podstawie dyrektywy 2013/36/UE i dyrektywy (UE) 2019/2034

‍